Что такое коэффициент финансовой устойчивости и как его найти

Коэффициентом финансовой устойчивости организации называется отношение суммы своего питала и долгосрочных обязательств к валюте баланса.

Этот параметр показывает, какая доля фирмы финансируется из устойчивых источников. Иначе говоря, это доля финансирования, используемая в долгосрочной перспективе.

Нормальное значение коэффициента — 0,8-0,9. Если коэффициент не превышает 0,8, финансовая устойчивость организации слабая. Чтобы «оставаться на плаву», компании приходится заимствовать много средств.

При значении коэффициента более 0,9 фирма является финансово устойчивой и может выполнять все свои финансовые обязательства в долгосрочной перспективе.

Как рассчитать коэффициент

Предположим, у Вас есть свой ресторан. Ваш собственный капитал — 40 миллионов рублей, долгосрочные обязательства ресторана — 30 млн руб. Валюта баланса составляет 85 млн руб.

Нетрудно посчитать:

Следовательно, значение коэффициента вполне допустимое. Компания финансово устойчива и вполне может отвечать по взятым на себя обязательствам.

Через дорогу от Вас находится конкурент. Но цифры у него немного другие: свой капитал — 35 миллионов рублей, обязательства — 29 млн. Валюта баланса равна 90 млн.

Вывод: у этой компании положение на рынке откровенно слабое. Вероятность дефолта — не нулевая.

Еще пример. Третий ресторан имеет своих денег 37 млн, заемных — 31 млн руб., валюта баланса — 70 млн рублей.

Эта фирма, соответственно, наиболее устойчива. Ей будут больше доверять деловые партнеры и банки.

Как увеличить финансовую устойчивость компании

Рассчитав финансовую устойчивость компании, нужно несколько слов сказать о том, как повысить этот показатель.

Для этого нужно выполнить следующие мероприятия:

• контролировать дебиторскую задолженность;
• увеличить свой капитал;
• создать резерв по сомнительным долгам.

Стимулируйте своевременную оплату товара покупателями. К примеру, тех, кто рассчитывается раньше срока, можно поощрять различными скидками и прочими льготами.

По второму пункту можно выпустить ценные бумаги либо реинвестировать полученную прибыль. В случае шаткого финансового состояния от долгосрочных вложений лучше отказаться — быстрой прибыли по ним Вы не получите.

Вместе с тем, будьте поосторожней с привлечением заемных средств: наращивание пассивов во многих случаях только ухудшит сложившуюся ситуацию.

Создавайте резервы по ненадежным долгам. Это не погашенная вовремя дебиторская задолженность или задолженность, которая не обеспечена никакими гарантиями. Если эти деньги на конец отчетного периода так и не будут израсходованы, их следует зачислить на финансовые результаты компании.