Как составить справку о валютных операциях — образец заполнения с пояснениями и рекомендациями

Сдача имущества в аренду, расчет за товары и услуги, покупка и продажа акций и ценных бумаг, услуги страхования и связи, заключение кредитных договоров — это лишь некоторые примеры валютных операций, которые ежедневно совершаются множеством наших граждан. Учет валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, которые утверждены федеральным законодательством. При проведении сделок в финансовые учреждения необходимо предоставлять справки о валютных операциях. Что это за документ и как его правильно заполнить, рассмотрим далее.

Справку о валютных операциях необходимо заполнять с учетом требований инструкции «Банка России »№138-И, утвержденной 04.06.2012 (в 2016 году в нее были внесены некоторые изменения).

Данной справке по общероссийскому классификатору управленческой документации присвоен код №0406009.

Образец документа можно скачать у нас на сайте.

Порядок заполнения справки о валютных операциях

В некоторых случаях резидент может предоставить право заполнения данной справки непосредственно банковскому учреждению. Если Вы сами заполняете документ, необходимо знать о том, что справка содержит ряд полей, которые надо заполнить в определенном порядке.

Заполняем поля:

• в верхней части документа в первой строке необходимо указывать сокращенное или полное название уполномоченного банковского учреждения (или его филиала), в который резидентом подается СВО;
• в следующей строке указываются данные резидента: ФИО физического лица либо полное или сокращенное название юридического лица (можно использовать сокращения АО, ОАО и т. д.);
• следующее поле — номер счета нерезидента в уполномоченном банке – не заполняется: в случае отражения в справке валютных операций по договору кредитования, по которому имеется оформленный паспорт сделки и операции проведены через расчетные счета резидента в банках-нерезидентах; в случае если резидент оформил паспорт сделки и отображает в справке сведения о валютных операциях по кредитному договору, совершенных третьими лицами; а также в случае расчетов, которые связаны с исполнением аккредитива по контракту с оформленным ПС в ситуациях, определенны инструкцией;
• в следующей строке — код страны банка-нерезидента — указывается цифровой код страны, в которой находится финансовое учреждение, в соответствии с ОКСМ (общероссийским классификатором стран мира), при этом в некоторых случаях данная строка не заполняется;
• в следующее поле вносится признак корректировки — здесь ставится символ «*» и номер корректировки, к примеру, (*1), если СВО заполняется с новыми сведениями о валютной операции, по которой ранее уже составлялся подобный документ (в других случаях заполнять поле не надо);

• далее необходимо заполнить таблицу с информацией о валютной операции — первая колонка содержит порядковый номер СВО, которая ранее была принята уполномоченным банком и сведения в которой необходимо скорректировать, соответственно, в строчках 2,3 указываются данные о последующих принятых документах (при их наличии);
• во второй колонке следует указать номер уведомления о зачислении средств, распоряжения или другого расчетного документа, подтверждающего выполнение финансовой операции;
• в третьем столбике заполняется дата проведения операции в следующем формате: день, месяц, год (это может быть дата составления распоряжения, дата фактического зачисления денег и т.д., в зависимости от указанного вида операции);
• в четвертом столбике указывается признак платежа (это может быть зачисление денег на счет резидента (1); списание денег со счета резидента (2); зачисление денег на расчетный счет финансового агента — резидента — при заполнении справки резидентом, который оформлял ПС (7); зачисление денег на расчетный счет другого лица (резидента или резидента, не оформляющего ПС) при заполнении справки тем резидентом, который оформил ПС (8); списание денег с расчетного счета третьего лица (резидента или резидента, не оформляющего ПС) при заполнении справки тем резидентом, который оформил ПС (9); перевод денег при исполнении аккредитива получателем-нерезидентом;
• в пятой колонке необходимо указать код вида совершаемой валютной операции (справочник кодов является приложением к банковской инструкции №138-И, которая упоминалась выше);
• в шестой колонке указывается код валюты, который соответствует общероссийскому классификатору валют (или классификатору клиринговых валют);

• в седьмом столбике указывается сумма операции (в единицах указанной в предыдущем столбике валюты);
• в восьмом столбике заполняется номер паспорта сделки или номер и дата документа о совершении валютной сделки;
• в девятом столбике указывается цифровой код договора кредитования, который указан в паспорте сделки;
• в десятом столбике указывается сумма, которая была отображена в колонке №7, пересчитанная в валюту кредитного договора (которая отображена в колонке №9);
• в столбике №11 указывается срок возврата аванса, а в столбике №12 — срок ожидаемого выполнения договорных обязательств (в некоторых случаях информация в обоих столбиках может совпадать);
• под таблицей расположена строка примечаний — в неё можно вносить любые дополнительные сведения по валютным операциям;
• в нижней части справки заполняется информация уполномоченного банковского учреждения (ФИО, подпись ответственного, печать учреждения, дата предоставления справки резидентом, дата, в которую справка была принята банком, дата возврата СВО с указанием причин возврата);
• ФИО и подпись резидента ставятся в соответствующей строке (при предоставлении справки резидентом в электронном виде допускается электронная подпись).

Надеемся, если вам понадобится справка о валютных операциях, наши рекомендации помогут вам правильно её заполнить. Кроме того, вам всегда помогут справиться с этим в самих банковских учреждениях, а в некоторых случаях банки могут выполнить всю работу по заполнению справки за вас.