Что такое краткосрочные финансовые вложения в мире бизнеса и экономики

Все финансовые вложения предприятия делятся на два вида: долгосрочные и краткосрочные.

Краткосрочными называются инвестиции в финансовые инструменты на срок до года:

• приобретение муниципальных и государственных ценных бумаг: векселей, сберегательных сертификатов, краткосрочных облигаций;
• вложение денег на депозит;
• дебиторская задолженность компании;
• процентные кредиты, которые предоставляются прочим организациям.

Данный вид инвестиций является одним из способов защиты активов организации от инфляции и получения прибыли. Краткосрочные финансовые вложения имеют хорошую ликвидность, поэтому их относят к готовым средствам платежа. Инвестиции на короткий срок могут обеспечивать срочные обязательства компании.

Денежные активы и краткосрочные финансовые инвестиции являются одним и тем же объектом управления в финансовом менеджменте.

Дебиторская задолженность как краткосрочная инвестиция

Одним из видов КФВ (краткосрочных финансовых вложений) является дебиторская задолженность, то есть долги контрагентов.

Дебиторская задолженность входит в оборотный капитал фирмы.

Однако получить долги у фирмы получается не всегда. Поэтому «дебиторкой» нужно правильно управлять. Речь идет не только о том, чтобы «выбить долги» в сжатые сроки, но и о том, чтобы не допустить увеличения долгов выше определенной суммы в будущем. Говоря иначе, меньшая дебиторская задолженность быстрее погашается. В итоге фирма повышает рентабельность своего капитала.

С точки зрения маркетинга, дебиторская задолженность неразрывно связана со сбытом. Дабы не растерять всех своих клиентов, работать с задолженностью нужно очень осторожно. Нужно не столько думать о ликвидации задолженности, сколько о сбалансированности финансовых и коммерческих интересов организации. По сути, владелец бизнеса жертвует краткосрочными выгодами для получения «долгоиграющих» результатов.

Краткосрочные финансовые вложения в балансе организации

Краткосрочные финансовые вложения отображаются в группе «Активов» во втором пункте баланса. Здесь не отображаются беспроцентные займы — их нельзя считать вложением. Если для определенного пункта инвестиций срок не установлен, но прибыль планируется получить через год, то это однозначно КФВ.

Наиболее популярным типом КФВ являются сырье и материалы.

Такие виды вложений являются относительно безрисковыми. Со вкладами в ценные бумаги нужно быть более осторожным. Необходимо выбирать только ликвидные бумаги, которые всегда могут быть «обменяны» на деньги.

Компания может выдавать кредиты другим организациям. Краткосрочные кредиты выдаются под больший процент, чем долгосрочные. Так фирма перестраховывается от невозврата денег.

Инвестицию допускается перевести из долгосрочных в краткосрочные. Для учета КФВ существует 58-й счет бухучета. К этому счету могут открываться субсчета, например, 58-1 «Ценные бумаги». Учет ведут по группам и видам инвестиций, вне зависимости от того, где именно размещаются активы или средства.