Что такое депозитный сертификат и особенности его применения

Многие физические и юридические лица, имеющие свободный капитал, стараются не только сохранить, но и приумножить его. Для этого ими используются различные инструменты, один из которых — депозитный или сберегательный сертификат.

Депозитный сертификат выдается банком и представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения средств и право на получение дохода в виде начисленных процентов (статья 844 ГК РФ). По сути, депозитный сертификат является формой срочного депозита, имеющей ряд отличительных особенностей.

Депозитный сертификат выдается в том случае, если вкладчиком выступает юридическое лицо.

Физическим лицам выдаются сберегательные сертификаты.

Право на выдачу депозитных сертификатов имеют исключительно банки. Период обращения данных ценных бумаг, как правило, составляет один год. Если периоды погашения просрочены, депозитные сертификаты признаются документами до востребования, которые погашаются по первому требованию держателей.

В сравнении со срочными депозитами, сертификаты имеют более высокие процентные ставки, поскольку они не защищены АСВ (Агентством по страхованию вкладов).

Особенности выдачи сертификатов и условия погашения

Российские банки выдают сертификаты не только в рублях, но и в иностранной валюте. Самой большой популярностью пользуются долларовые сертификаты, поскольку они меньше подвержены инфляционным процессам, чем рублевые. Поскольку депозитные сертификаты выдаются под определенные проценты, их размер указывается при заключении договора.

Методы выплаты процентов могут быть следующими:

• с фиксированной процентной ставкой;
• с колеблющейся процентной ставкой, привязанной к определенному финансовому показателю (к примеру, к ставке рефинансирования).

Условия погашения сертификатов у большинства банков одинаковые:

• предъявленные сертификаты, период действия которых подошел к концу, погашаются полностью вместе с выплатой процентов;
• предъявленные сертификаты, период действия которых ещ е не завершен, погашаются полностью, но проценты рассчитываются по ставкам согласно условиям, на которых выданы ценные бумаги;
• сертификаты, предъявленные вследствие процедуры уступки прав, погашаются полностью и с процентами, при этом некоторые банки взимают определенную комиссию.

Виды депозитных сертификатов и их преимущества

В зависимости от характеристик различают такие виды депозитных сертификатов:

• сертификат до востребования (с возможностью изъятия денежных средств в любое время до окончания периода действия ценной бумаги);
• срочный сертификат (с возможностью изъятия денежных средств в строго определенное время).

Сертификаты могут быть с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное получение средств.

Кроме того, сертификаты бывают следующих видов:

• именные (с возможностью произведения выплат исключительно юридическому лицу, указанному в качестве вкладчика);
• на предъявителя (с возможностью произведения выплат лицу, предъявившему сертификат в банке).

Сертификаты на предъявителя могут без труда обращаться на рынке ценных бумаг, продаваться и покупаться на протяжении всего периода их действия.

Доходность сертификатов на предъявителя ниже, чем именных.

Использование депозитных сертификатов имеет очевидные преимущества:

• получение дохода путем размещения в банке временно свободных финансовых ресурсов;
• получение возможности передачи депозитного сертификата на предъявителя другой организации путем простого вручения;
• получение возможности уступки права другой организации по именному сертификату в установленном порядке.

При помощи данных ценных бумаг организации имеют возможность вкладывать свои средства, определяя периоды вложений. Кроме того, они могут продавать или передавать сертификаты раньше срока в случае необходимости.