Депонирование денежных средств в разных финансовых сферах. От заработной платы до сбережений

Термин «депонирование» имеет очень широкое значение и применяется во многих сферах. Этим словом обозначается процесс хранения, сбережения. В экономической сфере различают депонирование ценностей, произведений искусства и финансовых ресурсов. Денежное депонирование является наиболее распространенным и предполагает сдачу средств, ценных бумаг в отделения банков для хранения.

Депонирование денежных средств может быть:

• глобальным (предполагающим передачу активов или акций на хранение в банковское учреждение без права частичного изъятия);
• административным (предполагающим передачу активов или акций банку, выступающему в качестве агента биржевого брокера или клиента).

Кроме того, депонирование финансовых ресурсов может быть нумерованным. Такое депонирование предусматривает шифрование специальным номером имени клиента, передавшего активы или ценности в банк.

Каждый вид депонирования — это сложный организованный процесс, который осуществляется при помощи оформления документов в соответствии с установленными правилами. Главный документ, фиксирующий передачу денег или ценностей на хранение в банк — это соглашение, подписанное сторонами сделки. Такое соглашение может быть подписано как с физическими лицами, так и с организациями.

Депонирование заработной платы

Организации иногда используют депонирование заработных плат. Это происходит в тех случаях, когда зарплаты выплачиваются наличными, предварительно снимаясь со счета компании.

Если работники не получают зарплаты вовремя (в связи с болезнями, командировками и т. д.), средства остаются в кассе. Когда такое случается, работодатели возвращают деньги обратно в банк. Процесс их передачи и называется депонированием заработных плат.

Происходит он по следующему алгоритму:

• в последний день выдачи зарплаты бухгалтером открывается расчетно-платежная ведомость и ставится отметка о депонировании средств, которые не были получены определенными сотрудниками;
• после этого выполняется расчет денежных сумм, выданных и подлежащих депонированию, которые сверяются с итоговой суммой в ведомости;
• затем документ заверяется у главного бухгалтера и руководителя предприятия;
• составляется расходный кассовый ордер, на основании которого вносится запись в кассовую книгу.

Работник может получить депонированную зарплату вместе с выплатой аванса или следующей заработной платы. Кроме того, получение средств возможно после написания соответствующего заявления.

Депонирование средств при заключении договоров

Депонирование может использоваться при заключении договоров для обеспечения гарантирования проведения расчетов.

Сделки, осуществляемые между различными субъектами права, могут предусматривать передачу денег банку для последующего перечисления их одной из сторон хозяйственного договора. Неисполнение обязательств, прописанных в контракте, в этом случае исключено, поскольку сделка обеспечивается сразу двумя банками (банком-эмитентом и банком, обслуживающим счет получателя). Как только условия сделка выполняется, стороне-получателю перечисляются оговоренные средства.

Конечно, такое количество привлеченных сторон усложняет договорную процедуру и процесс ее регулирования, но это может быть оправдано при заключении контрактов на крупные суммы.

При заключении договоров также может применяться механизм условного депонирования (эскроу), который представляет собой трехсторонние взаимоотношения между продавцом, покупателем и независимым агентом, принимающим денежные средства на хранение до момента выполнения договорных условий.

Варианты хранения денежных средств

Депонирование — один из видов сохранения финансовых ресурсов и их приумножения. Средства, передаваемые банку, могут использоваться им по своему усмотрению, за счет чего вкладчик может получать проценты.

Различают два вариант хранения финансовых ресурсов, которые разнятся сроками и условиями изъятия денежных средств: срочное хранение; хранение до востребования.

В обоих этих случаях вкладчик должен внести определенную сумму средств на банковский счет. После этого банк выдает ему депозитный сертификат, подтверждающий депонирование денег. В том случае, если вклад сделан до востребования, средства могут быть забраны вкладчиком в любое время при условии предъявления сертификата банковским сотрудникам. Вместе со средствами должны быть забраны проценты, начисленные за период хранения денег.

При срочном депонировании средства передаются банку на заранее установленное время.

Проценты, начисляемые за хранение средств, более высокие по сравнению с депонированием до востребования. Но если вкладчик забирает свои деньги раньше срока, проценты теряются.

Деньги могут храниться и банковских ячейках. При этом проценты за сбережение денег не начисляются. Этот вид депонирования обеспечивает безопасность при совершении различных сделок.