Товарный кредит, согласно 822-й статье Гражданского кодекса РФ

Гражданское право определяет товарный кредит как разновидность кредитного договора, согласно которому предусматривается обязанность одной стороны передать другой определенные родовыми признаками вещи (822-я статья ГК РФ). К такому договору применяют правила ГК РФ о кредитном договоре, если иное не установлено договором либо не вытекает из обязательств.

Условия, связанные с ассортиментом, качеством и количеством, комплектностью, тарой (упаковкой) предоставляемых в собственность вещей должны выполняться с учетом правил о договоре купли-продажи товаров.

На товарный кредит распространяются нормы, используемые при регулировании кредитного договора (1-й абзац комментируемой статьи), и таковые, что регулируют договор займа (2-й пункт 819-й статьи ГК РФ).

Особенности кредита

Использование товарного кредита является одинаково выгодным как для продавца товара, так и для покупателя.

Последний, в частности, получает возможность пользования товаром, выплачивая его стоимость на протяжении обозначенного в договоре периода времени. Это особенно удобно для тех, чье материальное положение не позволяет купить необходимую в быту вещь за наличные средства сразу, но с одной оговоркой: при покупке товара в рассрочку образуется переплата, размер которой зависит от сроков и процентной ставки по кредиту.

Для магазина, реализующего товар таким способом, товарный кредит хорош тем, что за счет его применения можно существенно увеличить оборот товара и, соответственно, капитала, плюс получить хорошую рекламу.

Таким образом, клиент покупатель получает кредит не наличными, а в виде товара, сделав первоначальный взнос и выплачивая стоимость (основную сумму и проценты) через кредитную организацию, сотрудничающую с этим магазином. Как правило, это краткосрочный кредит, максимальный срок предоставления которого не может превышать трех лет. Чаще всего товарные кредиты предоставляются на 12-месячный период.

Товар выступает в данном случае в качестве залога. Это значит, что если задолженность по кредиту не будет погашена, товар придется вернуть.

Виды и их значение

Основными видами товарного кредита могут быть товарные кредиты:

с отсрочкой платежа — представляет собой самую распространенную форму кредитования среди продавцов, занимающихся оптовой (розничной) торговлей. Суть этого кредита заключается в том, покупателю предоставляется возможность отсрочить срок оплаты. От первоначального взноса до последнего платежа правом пользования товаром владеет продавец. Срок, на который собственно дается отсрочка, и величина платежей оговаривается сторонами и отражается в договоре;
с предоставлением открытого счета — является разновидностью коммерческого кредита, в случае предоставления которого для покупателя открывают специальный счет, куда он периодически направляет платежи по приобретенному в кредит товару. В подтверждение такого кредита часто не используют подтверждающие документы, а только регистрируют в бухгалтерских книгах организации. Поэтому для получения займа требуется высокий уровень доверия между продавцом и покупателем. Часто сторонами договора выступают две организации, сотрудничающие на протяжении довольно продолжительного времени.

в форме консигнации, т. е. комиссионной продажи товара, когда продавцом товара (консигнантом) организуется на склад посредника (консигнатора) большая поставка товара при условии его реализации к определенному сроку. Оплата отгруженных товаров производится после продажи. Такой вид кредита считается для обеих сторон финансово безопасным;
с вексельным оформлением — рассматриваемый вид кредита относят к наиболее перспективным видам коммерческого кредита, получившим преимущественное распространение в Северной Америке и Европе. Векселя могут выдаваться на различные сроки погашения (по согласованию). Задолженность погашается единоразово (на определенную дату) либо по предъявлению векселя. В качестве гарантии выплаты кредита выступает сам вексель.

Достоинства и недостатки применения кредита

Товарный кредит, как и другие виды денежных взаимоотношений, имеет две стороны медали — положительную и отрицательную.

К первой можно отнести:

получение кредита за относительно небольшой период времени;
наличие возможности принять участие в установлении пунктов договора и обсуждении их содержания, связанного с условиями кредита;
получение товара в пользование при продолжении осуществления выплат по кредиту;
относительно небольшой размер ставки по процентам (в сравнении с другими видами кредитования);
отсутствие необходимости привлечения посредников и, соответственно, оплаты их услуг.

К отрицательным сторонам кредита относят:

высокую степень риска для продавца;
обязательность внесения первоначального взноса покупателем;
принадлежность права собственности на товар до погашения задолженности в полном объеме продавцу;
большая общая стоимость по кредиту (в кредитной организации эта сумма может ниже).

Правила пользования кредитом

Основные правила использования товарного кредита можно соотнести с таковыми коммерческого.

Зачастую, когда человек принимает решение оформить товарный кредит, в учет не берется такой важный фактор, как спрос на товар.

Это большая ошибка. Если в виде кредита оформляется товар, который изначально является неликвидным, от продавца следует требовать установления более плавных условий по кредиту (размера ставки по процентам).

Оформлению товара в рассрочку должен предшествовать анализ рынка товара. Делается это для того, чтобы не приобрести товара больше, чем его можно реализовать.