Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (800) 350-84-13 доп. 796бесплатно по России
Главная / Правовой ликбез / Актуальная расшифровка кассовых символов в банке

Актуальная расшифровка кассовых символов в банке

Для обобщения данных по обращению рублей ЦБ России требует от банковских организаций отражать в своих приходных и расходных документах источники зачисления наличных рублей и назначения выдачи финансов. Вместо длинных названий в документации указываются специальные коды, которыми зашифрованы приходные и расходные транзакции. Эти коды именуются кассовыми символами.

Все формы кассовой документации содержат поля для отражения нужного символа и суммы, соответствующей ему. Если одна сумма включает в себя несколько символов, это также отражается в специальных полях отчетности.

Кассовые символы с 02 по 39 отражают приходные операции, с 40 по 77 – расходные, при этом они должны образовывать равенство (баланс). Кассовые символы с 80 по 100 называются забалансовыми символами, поскольку отражение транзакций по этим кодам выполняется в качестве дополнения к учету операций с 02 по 77 символам. Забалансовые коды обычно не отражаются в документации, но учитываются в автоматизированной системе при составлении расчетов.

Как сами банки, так и их клиенты, должны использовать актуальные коды при формировании своей документации.

Рассмотрим, какие кассовые символы используются в России в 2018-2019 годах.

Расшифровка приходных операций

Статья прихода Описание Код
Поступления, полученные в результате продажи товаров По указанному коду фиксируются поступления наличных денег на счета предприятий торговли, общепита и т. д. 02
Поступления, полученные вследствие выполнения работ или предоставления услуг По коду 11 фиксируются поступления наличных денег на счета транспортных предприятий, музеев, театров, кинотеатров, ателье, библиотек, спортивных, туристических и многих других учреждений. 11
Налоговые поступления, зачисления от сборов, различных взносов, штрафов, таможенных и прочих платежей Данный код отражает поступления благотворительных, добровольных, целевых и других взносов 12
Денежные средства, полученные от физических лиц для перечисления другим частным лицам Применяется при переводах между физлицами 13
Поступления займов и в погашение кредитов Используется при зачислении денег в счет долгов и процентов по займам и кредитам 14
Деньги, полученные в результате выполнения операций с недвижимым имуществом Используется для фиксирования оплаты недвижимости, перечисления финансовых ресурсов в пользу жилищных кооперативов и т. д. 15
Поступления на расчетные счета по вкладам физлиц Данный код отражает операции перевода средств по вкладам физлиц, в т. ч. в валюте 16
Поступления, зачисленные от структур агентства связи РФ Используется для отражения переводов, сумм невыплаченных пенсий и т. д. 17
Денежные средства, зачисляемые на расчетные счета ИП Используется для учета поступлений финансовых ресурсов на счета предпринимателей и лиц, которые занимаются частной практикой 19
Поступления, полученные в результате выполнения операций с государственными и прочими бумагами, имеющими ценность Отражает операции с гособлигациями и иными бумагами, имеющими ценность, кроме векселей 20
Деньги, полученные вследствие выполнения действий с векселями Код отражает поступления средств от операций с векселями 21
Финансы, полученные в результате ведения игрового бизнеса Используется для фиксации прихода средств на счета букмекерских контор, казино, салонов игровых автоматов и т. д. 22
Финансовые ресурсы, полученные в результате продажи валюты физлицам Код отражает квитанции по оплате дорожных чеков 30
Поступления, зачисляемые на банковские счета физлиц Символ применяется при движении денег вследствие операций в рублях и валюте 31
Другие поступления Возврат неоприходованных денег, которые были получены по чекам, учет прибыли от реализации своего имущества, оплаты банковских ячеек и т. д. 32
Поступления наличных из банкоматов Отражение денег, изъятых из банкоматов и переданных в кассы 33
Остаток в кассах Код отражает остаток средств в начале отчетного периода 35
Поступления денег в кассы банковских учреждений из собственных подразделений Отражаются поступления из филиалов, в т. ч. для освоения номинальной стоимости ценных монет 37
Поступления наличных в кассы из других банков или филиалов РОСИНКАС Отражаются приходные операции из прочих банковских учреждений и филиалов объединения инкассации 39

Расшифровка расходных операций

Символы 40 и 41 используются для учета перечисления денежных средств в счет стипендий, зарплат и выплат сотрудникам, проходящим обучение. Все иные социальные выплаты отражаются по коду 42. Пособия по нетрудоспособности и пенсионные выплаты учитываются по коду 50.

Средства, выдаваемые на покупку сельскохозяйственной продукции у частных предпринимателей, отражаются цифрой 46. Код 47 подразумевает выдачу денег на операции игрового бизнеса.

Снятие наличных денег со счетов физических лиц фиксируется по коду 51. Код 53 может отражать различные расходные действия: выдачу алиментов, донорских средств, выплат учредителям, ресурсов для реализации благотворительных целей, покупки вторсырья, строительных материалов.

Символ 54 предназначен для учета операций по кредитным соглашениям и договорам займов. Сберегательные депозиты физлиц учитываются по коду 55. Денежные переводы через существующие платежные системы («Контакт», «Юнистрим» и другие) фиксируются цифрой 56.

Покупка валюты у физлиц должна быть зафиксирована по символу 57. Расходные операции, осуществляемые со счетов частных предпринимателей, отражаются символом 58, выдача денег структурам агентства связи – символом 59.

Другие действия фиксируются при помощи таких символов:

  • расходы по ценным бумагам (60) и векселям (61);
  • остаток в кассе на окончание периода (70);
  • движение финансовых ресурсов между подразделениями одной организации (72) и между другими банками (77);
  • выдача средств для загрузки банкоматов (75).

Средства, поступающие через терминалы, отражаются символом 80, выдача через банкоматы – кодом 81. Поступления, осуществляемые при помощи банковских карт, учитываются с помощью цифры 82, расходы – с использованием символа 83.

Движение средств по счетам ломбардов учитывается обособленно. Для этого применяются символы 85 (приходы) и 86 (расходы). Продажа и приобретение лома фиксируется при помощи кодов 87 и 88.

Код 89 применяется для учета переходящей торговой выручки. Авансы по зарплате, расчеты с некоммерческими структурами отражаются символами 96, 97 и 98. Коды 99 и 100 учитывают операции по приходу средств от различных банковских агентов.

16 комментариев

  1. Татьяна Витальевна

    Какой код нужно использовать, если юридическое лицо будет вносить деньги, которые получены от сдачи в аренду нежилого помещения? Я рассматривала два варианта, 15 или 11. Но 15 не подходит в связи с тем, что нет реализации недвижимости. Код 11, скорее всего, тоже нельзя использовать, так как там предусмотрена оплата ЖКУ (помещение должно быть жилым, а оплата осуществляется за определенные коммунальные услуги). Как правильно поступить в моей ситуации?

    • Эксперт

      Уважаемая Татьяна Витальевна, существует очень много подобных неоднозначных ситуаций, когда выбрать правильный код очень сложно или вообще невозможно. Для таких случаев существует код 32, который подразумевает все другие поступления. К другим поступлениям нельзя применить основные коды.

  2. Ирина Васильевна

    Я, когда заполняю чековую книжку, для получения денег на заработную плату указываю код 40 (данный код подразумевает выдачу з/п и социальные выплаты). А вот если необходимо оплатить больничный лист, то код 50 (под этот код идут выплаты пенсий, стипендий, страховых возмещений). Оплата больничного – это ведь страховое возмещение? А что делать, если только три для из больничных должна оплатить моя организация, тоже использовать код 50? На этот код будет идти вся сумма, или только та, которая за счет ФСС?

    • Эксперт

      Уважаемая Ирина Васильевна, к символу 40 необходимо относить заработную плату и три для оплаты больничного листа за счет Вашей организации. Символ 50 – это оплата больничного листа за счет ФСС.

  3. Светлана Андреевна

    Уважаемые юристы, прошу помощь разобраться с символьными кодами. Какой кассовый символ необходимо указывать, если физическое лицо обналичивает вексель? Рассматриваю два варианта: либо 60, либо 53. Какой из них выбрать? Или оба символа не подходят для этой операции?

    • Эксперт

      Здравствуйте, уважаемая Светлана Андреевна. В Вашем случае необходимо использовать кассовый код 60.

  4. Оксана

    Добрый день. Помогите выбрать правильный символьный код для операции по внесению денежных средств на свой счет страховой компанией. Планируется внесение страховых платежей. Какой символьный код больше подходит для данной операции, 11 или 32?

    • Эксперт

      Добрый день, уважаемая Оксана. За страховые взносы отвечает кассовый код под номером 32.

  5. Подскажите, пожалуйста, кассовый символ для операции взнос уставного капитала на расчетный счет организации?

  6. Дмитрий

    Добрый день!
    Банк перечисляет в безналичном порядке денежные средства на счет, открытый в другом банке для подкрепления своего операционного офиса денежной наличностью.
    Какой символ использовать при поступлении денежной наличности, привезенной другим банком в кассу кредитной организации 37 или 39?

  7. Добрый день.
    По какому кассовому символу осуществляется пополнение депозитного счета нотариуса?

  8. Какой кассовый символ нужно указывать при сдаче в банк средств, полученных как оплата за оказание образовательных услуг?

  9. Елена В.

    Здравствуйте. На какой символ осуществляется возврат излишне уплаченной заработной платы?

  10. Добрый день, подскажите, пожалуйста какой код (и какую формулировку) указывать индивидуальному предпринимателю при снятии с расчетного счета денежных средств на личные нужды. Банк требует указывать формулировку — Доходы и период. Правильно ли это?

  11. Татьяна

    Добрый день! Подскажите какой символ должен быть при взносе учредителя безвозмездной помощи?

  12. Александр

    Какой код нужно указать для внесение на расчетный счет собственных средств на развитие бизнеса что бы налоговая на них не начислялся налог как на доход

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

один + восемь =